אני צפוי לצאת לגמלאות ולהתחיל לקבל את כספי הפנסיה. בתקופה שעבדתי לא הייתי זכאי לפטור ממס הכנסה, ורציתי לשאול, האם פנסיה חייבת במס? אם כן, בכמה מס מדובר? אשמח להסבר בנושא.
הבחירה שלי: כן
יש חלק פטור ויש חלק חייב. חלק מהקצבה, או מהקצבאות, שמקבלים ממעביד לשעבר, מקופת גמל מקרנות פנסיה, או חלק מקצבה בשל אובדן כושר עבודה (המוגדרת כהכנסה מיגיעה אישית), פטורים ממס בהגיעך לגיל פרישה. הפטור לשנה הוא בסכום של 49,862 ש”ח, נכון ל-2019 (49% מתקרת הקצבה המזכה העומדת על 101,760 ש״ח, אך לא יותר מגובה סך כל הקצבאות מסוג זה). לדוגמה: אם הכנסתך מקצבה או פנסיה בשנת המס הייתה 120,000 ש״ח לא תהיה זכאי לפטור של 49% מכל הסכום, אלא רק מסכום של 101,760 ש״ח – תקרת הקצבה המזכה. הפטור המרבי יהיה בסכום של 49,862, 49% מ-101,760 (הקצבה החייבת במס תהיה 70,138=120,000-49,862). בכל קצבה אחרת, הפטור, המותנה אף הוא בכך שמקבל הקצבה הגיע לגיל פרישה, עומד על 35% מהקצבה.
